安徽第二医学院审计全覆盖实施办法

第一条为全面履行审计监督职责，维护学校财经法纪 91香蕉，提高资金使用效益，促进廉政建设，根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于实行审计全覆盖的实施意见》《教育系统内部审计工作规定》和《安徽省人民政府关于加强审计工作的意见》等有关要求，对学校管理的公共资金，国有资产和领导干部经济责任履行情况实行审计全覆盖，结合学校实际，制定本实施办法。

第二条内部审计全覆盖工作总体要求：建立健全与审计全覆盖相适应的工作机制，科学规划，统筹安排，分类实施，注重实效 91香蕉短视频，坚持党政同责，同责同审，通过在一定周期内对依法属于审计监督范围的所有管理，分配，使用公共资金，国有资产的部门和单位，以及党政主要领导干部履行经济责任情况进行全面审计，实现审计全覆盖，做到应审尽审，凡审必严，严肃问责，坚持问题导向，切实增强审计监督实效，实现有重点，有步骤，有深度，有成效的全覆盖，注重从体制机制层面分析原因和提出建议，促进深化改革和体制机制创新。

第三条审计全覆盖主要内容

1，预算执行与财务收支审计。对学校及下属单位财务预算执行与财务收支情况、资产负债情况、专项资金管理情况等进行审计，重点关注学校重大经济决策、预算收入、票据使用、预算支出、往来资金、科研经费、基本建设与政府采购、资产管理、对外投资、以前年度审计问题整改等，进一步规范预算编制，强化预算刚性约束，优化资源配置，对学校各项经济活动的真实性、合法性、效益性进行全面监督，维护资金安全。 91香蕉视频APP下载。

2 91香蕉黄色视频，领导干部经济责任审计。按照“全面覆盖、分类管理、突出重点、党政同审”要求，坚持任期审计和离任审计相结合，以任期内审计为主。根据领导干部岗位性质、履行经济责任重要程度、管理资金资产规模等因素，确定重点审计对象和审计周期，对于关键领域、重点岗位领导干部，任期内至少进行一次任中审计。重点关注领导干部推动本单位高质量发展情况，贯彻落实上级政策和和学校决策部署情况，履行管理公共资金、国有资产职责情况，以及防控重大经济风险等有关经济活动履职效能，领导干部落实廉洁规定等情况，加强对领导干部行使权力的制约和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作。。

3，国有资产审计。主要检查国有资产管理、使用和运营过程中遵守国家法律法规及学校制度情况,国有资产真实完整和保值增值情况，国有资产重大投资决策及投资绩效情况，资产质量和经营风险管理情况，国有资产处置合规性与效益性，维护国有资产安全，促进提高国有资产运营绩效，强化国有资产管理。重点关注国有资产各项决策审批文件和相关资料的完整性，对国有资产管理部门职责履行情况进行评价。 91香蕉。

4 91香蕉短视频，内部控制审计。加强对学校及下属单位内部控制制度建立、执行情况的日常监督和专项监督，开展内部控制审计。重点关注内部控制设计科学性、合规性，内部控制运行有效性,关键岗位制衡机制健全性，风险评估与防控措施到位性情况。通过审计发现内部控制管理中存在的问题，提出切实可行的建议，合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高管理的效率和效果。。

5，基建和修缮项目审计。加大对建设工程、修缮工程项目的审计力度，实行“全覆盖+重点跟踪”模式，投资额100万元及以上重大建设项目实施全过程跟踪审计和结算复审；投资额低于100万元一般项目实施竣工结算审计，其中投资额20万元及以上的一般项目需增加结算复审。审计过程重点关注项目立项审批合规性、工程概预算及招标控制价编制准确性、施工合同签订规范性、合同执行严肃性、工程变更与签证合理性，隐蔽工程验收真实性、工程竣工结算准确性等审计及监督，督促基建与修缮工程严格按照合同履约，合理控制工程造价,提升建设资金使用效益，防范工程领域廉政风险。 91香蕉视频APP下载。

6 91香蕉黄色视频，其他专项审计。按照国家“三重一大”决策制度要求、学校工作计划或安排，结合资金重要程度、资金规模大小等因素，不定期开展专项审计工作，确保教科研等项目资金纳入审计监督范围。围绕项目资金筹集、分配、管理、使用全过程，重点关注资金分配的科学性、活动业务的真实性、资金使用的合规性、资金预算执行的绩效性等。适时开展公务接待、公务用车配置使用、因公出国（境）、会议培训等公务支出和公款消费的专项审计，重点核查是否存在违规开支、铺张浪费等问题。。

7．学校和上级主管部门交办的其他审计事项。

第四条保障机制

1，强化审计组织领导。成立学校审计工作领导小组，加强党对审计工作的全面领导，健全内部审计监督机制，支持内部审计部门依法独立履行职责，定期听取内审工作报告和审计整改情况报告,研究解决审计工作中存在的重大问题。 91香蕉短视频。

2，强化审计资源整合。加大审计资源整合力度，统筹运用内审和外审资源，建立外审机构遴选、评价和管理机制，规范外审服务采购流程。建立以内部审计为基础、国家审计为指导、社会审计为补充的审计全覆盖工作机制，积极探索融合性、一体化审计，努力实现“一审多项” “一审多果” “一果多用”，推动审计与财务、纪检、国资等部门信息共享和协同联动，提高审计整体效能。 91香蕉视频APP下载。

3.强化审计结果运用。建立审计发现问题整改台账，实行“销号管理”，明确整改责任、整改时限和整改要求。加大审计公开和结果通报力度，加大审计结果运用力度，坚持审计监督与党管干部、纪律监察、党委巡查、追责问责相结合，将审计结果及整改情况作为干部考核评价、选拔任用、评优评先的重要依据，对审计发现的违纪违法问题线索及时移交纪检监察部门，维护审计监督的严肃性和权威性。

4.强化内审队伍建设。加强思想政治建设，提高审计政治站位，强化审计政治责任，努力打造一支忠诚、干净、担当的内审队伍。瞄准全覆盖需求，加强业务能力建设,加大业务培训力度，切实提高内审人员专业胜任能力。

第五条附则

本实施办法自印发之日起执行，由学校审计处负责解释。《安徽医学高等专科学校内部审计全覆盖实施办法》（皖医专〔2016〕138号）同时废止。